1、小规模公司的基本资料；1.税种： 国税：（小规模纳税人时:增值税--销售额/1.03*0.03）(一般纳税人时：：增值税=本月销项水机-本月进项税金--本月销项税金=销售额/1.17*0.17本月进项税金=认证相符的进项税金)所得税;报表利润的25%，也有核定征收的。

(资料图)

2、 地税：营业税—销售收入的3-20%（根据行业不同，税率就不同。

3、一般是3%、5%）城建税---增值税额*0.05（县级） ---增值税额*0.07（县级市以上） 教育附加------增值税额*0.03 地方教育附加------增值税额*0.02 个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。

4、 个人所得税--- 这个针对你老板的，你公司注册为“个人独资企业”时，缴纳这个税，其余的注册方式不用。

5、一般是定额征收的，如果你公司是 个人独资企业，请你老板去疏通关系。

6、 印花税---下列是要缴纳印花税的情况，以及税率（税额），只要发生了这些合同、凭证、帐簿，就要缴纳印花税，跟你是否一般纳税人无关： 税率为万分之三（3％％）：购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。

7、 税率为万分之五（5％％）：加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿（资金帐簿按（实收资本+资本公积金）*5%%）。

8、 税率按千分之一（1％。

9、）：财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同。

10、 税率按万分之零点五（0.5％％）：借款合同。

11、 每件五元：其他帐簿、权利和许可证照（房屋产权证，工商营业执照，商标注册证，专利证，土地使用证）。

12、2.纳税步骤： 应该先开银行后，再与地税局和国税局签订银行划款合同，。

13、然后到国税局办理相关手续，国税局会通知你参加纳税培训后，会给你CA申报系统（电子申报系统）。

14、然后下载程序，安装后。

15、按提示操作就好了。

16、如果你是首次用申报系统的话，建议你看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。

17、地税输入税号和密码直接进入系统就行。

18、IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。

19、最好和国税一样，应该看看申报视频，或找一个兄弟单位申报时看一下，（找个老手学学）。

20、3.账簿设置：一般账目有以下几种，可以有选择的建账目或增加其他账目。

21、总帐，用于核算所有科目。

22、三栏明细帐 （按科目汇总表） 银行日记账，用于核算银行存款。

23、专用帐簿 现金日记帐，用于核算库存现金。

24、专用帐簿 明细分类账，用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。

25、三栏明细帐 管理费用明细帐，设置二级科目，用于核算管理费用，登记管理费用明细。

26、多栏明细帐 营业费用明细帐，设置二级科目，用于核算营业费用，登记营业费用明细。

27、多栏明细帐 财务费用明细帐设置二级科目，用于核算财务费用，登记财务费用明细。

28、多栏明细帐 固定资产明细帐，用于核算固定资产，登记固定资产原值和每月折旧情况。

29、固定资产明细帐 应收应付其他应收其他应付明细账，用于登记往来单位的应收应付情况。

30、三栏明细帐 应交税金最好也单独立一本多栏明细帐（销项、进项、已交税金、税金转出等）。

31、设科目——填凭证——汇总——报表成本=实际用的材料+用于生产工人实际工资+所有制造费用 4.下面是常用的科目： 流动资产： 现金、银行存款 短期借款 应收票据 应付票据 应付账款 预收账款 应收账款 应付职工薪酬（按明细建明细账） 其它应收款 应交税费（按明细建明细账） 累计折旧 固定资产 实收资本 资本公积 盈余公积 主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 营业费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税 费用 利润分配、本年利润。

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